Налог при продаже квартиры пенсионером

Важная информация в статье на тему: "Налог при продаже квартиры пенсионером". Узнать самые актуальные данные по теме в 2020 году, а также спросить о нюансах вы можете у дежурного консультанта.

Налог с продажи квартиры для пенсионеров — новый закон

Платит ли пенсионер налог с продажи квартиры? Отечественное законодательство отвечает на данный вопрос положительно. Продавцу пенсионного возраста потребуется продекларировать доход и погасить налог с продажи недвижимости, находящейся в собственности. Для каждого налогоплательщика устанавливаются равные правила, при этом возраст человека непринципиален. Однако существуют ситуации, при которых налог с реализации имущества отсутствует.

Основные сведения

Если пожилой человек продает квартиру, то с полученных денежных средств ему придется погасить налог в размере 13 %. Предельная сумма налога в рассматриваемой ситуации – 260 тысяч рублей. Требовать большей суммы работники налоговых органов не вправе.

Период нахождения квартиры в собственности, вычет, получение имущества в порядке наследования – все это влияет на наличие или отсутствие обязанности выплачивать НДФЛ с продажи жилья и предоставлять декларацию.

1. Период владения квартирой

Если жилье находилось у пожилого человека в собственности менее 5 лет, оно подвергается налогообложению. В том случае, когда пенсионер владел ею в течение 5 лет и дольше, то погашать налоги и декларировать продажу не придется. Раньше от налога высвобождались собственники квартир, которые владели жильем в течение 3 лет и больше, однако правительство РФ посчитало, что данный срок недостаточно продолжительный.

Иногда пенсионеры путают НДФЛ, уплачиваемый с проданного жилья, и имущественный налог. Ошибочно полагать, что освобождение от имущественного налога лишает их обязанности платить НДФЛ.

2. Имущественный вычет

Помимо этого, в качестве уменьшения суммы можно воспользоваться вычетом, если пожилой человек продает жилье и покупает новую квартиру в одном и том же налоговом периоде.

Его размер составляет 1 млн рублей. Вследствие этого полученный доход будет уменьшен на сумму вычета, который не больше 1 млн. Налог 13 % выплачивается с суммы денег, вырученных пенсионером при проведении сделки, за вычетом 1 млн.

3. Налог с недвижимости, полученной по наследству

С доставшейся по наследству недвижимости налог с ее продажи не оплачивается, если жилье было в собственности пенсионера в течение 3 лет и дольше. То же самое можно сказать и о недвижимости, полученной в дар либо переданной плательщику ренты по соглашению пожизненного содержания с иждивением.

Для подобного жилья наименьший период владения, после которого налоги не оплачиваются, не изменился и составляет по-прежнему 3 года. Также в этой ситуации необязательно подавать декларацию.

Хотите решить свою проблему? Бесплатно проконсультируйтесь у нашего юриста по форме или по номерам телефонов:

  • Москва: +7 (499) 350-55-06 доб. 143
  • СПб: +7 (812) 309-06-71 доб. 702
  • РФ: +7 (800) 555-67-55 доб. 684

Как рассчитать длительность владения недвижимостью

Для того чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ при реализации жилья, потребуется установить период владения им.

  • Период нахождения жилья в собственности в случае с наследством начинает свой отсчет с того момента, как наследодатель скончался, то есть с даты открытия дела.
  • Если пенсионер приобрел жилье по ДДУ или по уступке права требования, то период владения недвижимостью начинается с даты оформления права собственности на нее.
  • В ситуации с покупкой квартиры у ЖКС период владения исчисляется с того момента, когда сумма паевых взносов целиком выплачена, а акт приема-передачи жилья оформлен и подписан.
  • Если жилье было приватизировано, то период владения им начинается с момента заключения соответствующего договора (при проведении процедуры до 1998 или оформления права собственности (после 1998).
  • В случае долевого владения период исчисляется с даты регистрации права на построенный объект. Дата подписания акта приема-передачи с компанией-застройщиком непринципиальна.

Как составить декларацию

Пожилой человек должен предоставить декларацию о полученных денежных средствах до 30 апреля того года, который идет за отчетным, – не позже. Если предельный срок выпадает на субботу или воскресенье, то документ необходимо вручить сотрудникам налоговых органов в ближайший рабочий день, следующий за крайним сроком.

Заполнить и сдать декларацию допускается в электронном и бумажном варианте – на выбор пенсионера. В последнем случае потребуется использовать темно-синюю или черную ручку. Необходимо избегать корректировок и помарок, иначе сотрудники налоговой службы не примут документ.

Налог оплачивается с 30 апреля по 15 июля, после того как заполненная декларация сдана.

Особенности уплаты налога

Следующим шагом пенсионеру потребуется направиться в локальное отделение ФНС, вручив сотрудникам учреждения такой пакет документации:

  • распечатанная декларация;
  • паспорт заявителя;
  • ИНН;
  • заявление на погашение налога после продажи жилья;
  • соглашение по купле-продаже имущественного объекта.

Данный список не является исчерпывающим.

Помимо личного посещения, есть и альтернативные варианты передачи документов:

  • отправка справок и бумаг в дистанционном режиме, через интернет, воспользовавшись веб-порталом госуслуг или официальным сайтом ФНС РФ;
  • отправка Почтой России заказным письмом с описью вложения.

Работники налоговых органов проверяют документы и предоставляют реквизиты для погашения налога.

Если заявитель не заполнит и не вручит декларацию в установленные законом сроки, а также допустит просрочку погашения налога, то за каждые 24 часа просрочки ему будут начисляться штрафные санкции.

Дополнительные нюансы

1. Некоторые продавцы ошибочно полагают, что если не заполнить декларацию и не вручить ее налоговым работникам в установленные сроки, то ФНС не будет проинформирована о совершившейся сделке. Однако в действительности данный налоговый орган узнает о проведении процедуры, когда в Росреестре будет зарегистрирован передачу права собственности или когда покупатель обратится к ним за налоговым вычетом в связи с приобретением жилья.

Читайте так же:  Безопасно ли оформлять кредит в финансовой компании, а не в банке

2. Помимо этого, некоторые собственники имущества специально занижают стоимость квартиры с целью предотвращения налогообложения. Однако при этом ст. 217 НК РФ утверждает следующее правило: сумма продажи недвижимого объекта не должна быть меньше 70 % от размера его кадастровой стоимости на начало того года, когда она была реализована.

3. Нерезиденты при продаже недвижимости вынуждены погасить налог в размере 30 % от полученной прибыли, при этом они не вправе воспользоваться преимуществами вычета.

Чтобы рассчитать налог на недвижимость, стоит воспользоваться онлайн-калькулятором, который находится на сайте ФНС. Потребуется выбрать вид налога, налоговый период, субъект РФ, после чего внести кадастровый № квартиры и другие запрашиваемые данные.

Подводим итоги

Таким образом, пенсионеры не могут воспользоваться какими-либо льготами при погашении налога с реализации жилья – ни на федеральном уровне, ни на региональном. Правительство РФ постановило, что вопрос об отмене налогового бремени для пожилых людей окончательно решен и в дальнейшем пересмотру не подлежит.

Предельный размер налога – 260 тысяч рублей.

Если пожилой человек продает квартиру после 5 и более лет владения либо стоимость жилья – 1 млн рублей и меньше, то от налогообложения он освобождается. Помимо этого, человек вправе воспользоваться преимуществами вычета на установленную законно сумму.

Заявителю потребуется грамотно заполнить декларацию и вручить ее вместе со всей документацией налоговым работникам, которые передадут реквизиты для погашения налога.

Специалисты советуют укладываться в сроки вручения документации и оплаты налогов, чтобы не столкнуться в дальнейшем с юридическими проблемами.

Если у Вас есть вопросы, то наш дежурный юрист готов бесплатно вас проконсультировать

Источник: http://propravo24.ru/nalogi/nalog-s-prodazh/platit-li-pensioner-nalog-s-prodazhi-kvartiri

Налог при продаже квартиры в 2020 году для физических лиц – последние изменения в законах

Многие думают, что налог при продаже квартиры в 2019 году для физических лиц уплачивать не нужно. Однако это мнение неверное. Налоги, в соответствии с последними изменениями в законодательных актах, уплачиваются с любой прибыли. Но есть некоторые обстоятельства, при которых налог не уплачивается.

В статье рассмотрены различные варианты сделок и приведены примеры, благодаря которым можно понять, стоит ли уплачивать налог на доход в конкретном случае.

Особенности налогообложения

По изменениям в законодательстве для физических лиц в 2019 году, налог на продажу жилья уплачивается в соответствии со сроками нахождения во владении и датой покупки.

Недвижимость, приобретенная до 1 января 2016 года

При продаже недвижимости, зарегистрированной на владельце до 01.01.2016, налог уплачивается только в том случае, если квартира находится в зарегистрированном на владельце состоянии менее 3 лет. Если квартира находится во владении хозяином более 36 месяцев, то налог вовсе не уплачивается.

Важно! Налог не уплачивается при условии, что собственник продает только одну квартиру (недвижимое имущество). Если владелец продает несколько квартир и владеет ими более трех лет, то налог все равно уплачивается.

Недвижимая собственность, находящаяся в собственности с 1 января 2016 года

По последним дополнениям законов, если квартира была зарегистрирована на владельце после 01.01.2016, то налог не уплачивается, только если с момента покупки прошло уже пять лет. То есть по законам срок, при котором при продаже налог не взимается, увеличен до 5 лет.

Это интересно! Власти сделали это, чтобы исключить бизнес на перепродаже квартир. Конечно, перепродавать квартиры не перестанут, однако делать это будет более проблематично.

Нужно ли платить налог при продаже нежилого помещения

Налог с продажи нежилого помещения физическим лицом уплачивается практически по такой же схеме, как и при продаже любой другой недвижимости.

Однако стоит разобраться, что понимается под нежилым помещением. Так, по законодательству, отличий между жилым и нежилым помещением практически нет. Они формальные. Поэтому и продажа нежилой недвижимости физическим лицом подлежит налогообложению в 2019 году. К нежилым помещениям относят кафе, рестораны, магазины, склады, ангары.

Налог уплачивается по схеме, сходной с продажей жилой недвижимости. Налоговая ставка составляет 13 процентов для граждан, являющихся резидентами РФ, и 30 процентов для лиц, являющихся нерезидентами. Если нежилое помещение находилось в собственности более трех лет (если зарегистрировано на владельце до 01.01.2016) или более пяти лет (если зарегистрировано на собственнике после 1 января 2016 года), то НДФЛ в 2019 году не уплачивается.

Но есть при выплатах и один подвох. Налог выплачивается, даже если прибыли не было получено.

Так, например, помещение, согласно кадастровой стоимости, стоит полмиллиона. Продать его владелец решил дешевле, за 300 000 рублей. То есть продают помещение дешевле его кадастровой стоимости. Поэтому НДФЛ при продаже будет высчитываться по-другому.

Налог будут взимать с кадастровой стоимости помещения, умноженной на коэффициент 0,7, который понижает стоимость. Этот коэффициент зависти от региона. Его могут менять 1 раз в год. В случае с кадастровой стоимостью, равной 500 000 рублей, сумма будет высчитываться по следующей схеме:

  • 500 000 * 70%(или 0,7) и умножается на 13%. В итоге получается 45 500 рублей.

Ставки

Для граждан, владеющих квартирой или недвижимым имуществом менее 36 месяцев (при регистрации до 2016 г.) или 60 месяцев (при регистрации после 2016 года), при продаже предусмотрены следующие налоговые ставки:

  1. Тринадцать процентов, если владеет квартирой резидент Российской Федерации. Налог взимается только на прибыль!
  2. Тридцать процентов для нерезидентов Российской Федерации.

Важно! Резидент – лицо, которое является гражданином РФ, или лицо, имеющее вид на жительство в стране. Резидента могут признать нерезидентом, если он получил вид на жительство в другой стране или проживает за пределами страны более 183 дней в году.

С какой суммы нужно уплатить налог при продаже квартиры?

По законодательству налог уплачивается только на прибыль. То есть налог уплачивается не обязательно с той суммы, за которую продается недвижимость.

Читайте так же:  Ипотечный кредит под материнский капитал

Например, квартиру гражданин купил за 10 миллионов рублей, а продать он ее решил за 12 миллионов. Тогда прибыль составляет 2 миллиона. Следовательно, налог будет взиматься именно с этой суммы. Также от суммы 2 миллиона можно отнять еще один миллион – это возможно благодаря использованию налогового вычета (об его особенностях будет написано в продолжении статьи).

Итого, сумма, с которой нужно будет уплатить в бюджет, — 1 миллион. Если продавец – резидент РФ, то налог с этой суммы составит, как и стандартный НДФЛ, тринадцать процентов, то есть 130 000 рублей. Если нерезидент, то он составит 30 процентов от прибыли, то есть 300 000 рублей.

Важно! Если документов о стоимости покупки квартиры у владельца не сохранилось, то вычесть ее стоимость из суммы, за которую продается квартира, нельзя. Вся информация подается в налоговые органы. В случае отсутствия документов прибылью будет считаться вся сумма, за которую продают квартиру, и налог будет уплачиваться именно с нее. Уменьшить ее можно будет только при использовании налогового вычета.

Кто не должен платить налог?

Как уже известно, налог при продаже не уплачивают, если квартира находилась в зарегистрированном состоянии три или пять лет (условия описаны выше). Также налог не уплачивается, если:

  1. С продажи квартиры не была получена прибыль.
  2. Прибыль составила менее миллиона рублей. В таком случае целесообразно будет использовать налоговый вычет в размере до миллиона российских рублей.
  3. Продажа квартиры была инициирована в результате банкротства гражданина. С банкрота никаких налогов не взимают, даже если квартира или любое другое имущество было куплено недавно.

В этом видео подробно рассмотрены варианты налогообложения во время продажи недвижимости разных категорий:

Особенности декларирования и использования налогового вычета

Налоговый вычет – это сумма, которую гражданин может вычесть из суммы, облагаемой налогом. То есть благодаря налоговому вычету, который при продаже имущества (квартира, дом, нежилое помещение) равен одному миллиону рублей, можно существенно сэкономить на налогообложении. Но есть в использовании вычета и некоторые подводные камни:

  1. Вычет можно использовать только один раз в год.
  2. Если в год продавать несколько квартир (одновременно), то налоговый вычет использовать нельзя.
  3. Максимальная сумма, которую можно вычесть при продаже недвижимой собственности, — 1 000 000 рублей.

При продаже квартиры, которая была унаследована, могут рассчитывать на льготы следующие категории граждан:

  • Пенсионеры.
  • Инвалиды первой и второй группы.
  • Инвалиды детства.

Для остальных категорий граждан налоговые льготы (за исключением вычета) не предусмотрены.

При оформлении сделки купли и продажи квартиры собственностью менее 5 (в некоторых случаях 3) лет декларацию в налоговые органы придется подавать обязательно, даже если платить налог не нужно. В декларации указывается стоимость покупки квартиры и прикладываются копии (или оригиналы) подтверждающих это документов. Указывается стоимость продажи (тоже прикладываются документы). Также указывается сумма налогового вычета, если таковой использовался.

Декларацию нужно подать в срок до 30.04 следующего года, а налог придется уплатить до 15.07 того же года.

Источник: http://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/prodazha-imushhestva/nalog-pri-prodazhe-kvartiryi-poslednie-izmeneniya.html

Подоходный налог с продажи недвижимости для пенсионеров

Последнее обновление 2019-06-05 в 13:10

Пенсионеры имеют значительные льготы по налогам для физических лиц, а платят ли пенсионеры подоходный налог с продажи имущества?

Налог с продажи квартиры, гаража, дачи, земельного участка для пенсионеров

В перечне объектов обложения НДФЛ, приведенном в ст.209 Налогового кодекса России, присутствует реализация имущества и имущественных прав, следовательно, при продаже недвижимости и ряда движимых вещей платить налог необходимо.

В главе 23 НК РФ, посвященной НДФЛ, нет статьи о льготах. Вместо них предусмотрены 2 других механизма снижения налогового бремени плательщиков:

В этих статьях не установлены особые привилегии для пенсионеров — пенсионеру надо платить подоходный налог с продажи квартиры и других объектов так же, как и остальным физическим лицам. Пенсионный возраст и пенсионное удостоверение не влияют на вменение НДФЛ.

Важно!

Пенсионеры платят НДФЛ с продажи квартиры наряду с другими плательщиками.

И точно так же, как остальные категории, они могут претендовать на освобождение или вычеты.

Освобождение предоставляется согласно п.17.1 ст 217 НК РФ:

  • при сроке владения движимым имуществом, например, гаражом, машиной, более 3 лет налог с продажи пенсионеры не платят;
  • при продаже недвижимости, которая была до 2016 года получена гражданином путем наследования, дарения от члена семьи или близкого родственника, приватизации, договора пожизненного содержания с иждивением, платить тоже не нужно;
  • при продаже недвижимости, которая была после 2016 года получена гражданином путем наследования, дарения от члена семьи или близкого родственника, приватизации, договора пожизненного содержания с иждивением, при сроке владения более 3 лет НДФЛ не платится;
  • при продаже недвижимости, которая была до 2016 года получена иным образом, при сроке владения более 3 лет пенсионер не платит налог с продажи дома, квартиры и прочего имущества;
  • при продаже недвижимости, которая была после 2016 года получена иным образом, при сроке владения более 5 лет действует освобождение.
Читайте так же:  Право наследования квартиры после смерти отца

Такая запутанная система установилась в результате принятия поправок федеральным законом № 382 от 27.11.2014г.

Важно!

Освобождение не требует от плательщика каких-либо заявлений и иных документов. Оно применяется инспекцией автоматически, согласно имеющимся сведениям.

Пример 1

Видео (кликните для воспроизведения).

Если несмотря на освобождение вам пришло письмо от ИФНС о необходимости заплатить налог, не беспокойтесь и сообщите в налоговую, что вы освобождены:

  • посетите инспекцию;
  • или позвоните на номер 8-800-222-22-22;
  • можно написать онлайн-заявку в Личном кабинете налогоплательщика;
  • также доступна форма для подачи обращений через сайт ФНС.

Пример 2

Важно!

При продаже квартиры пенсионеру надо не только платить налог, но и подать декларацию 3-НДФЛ.

Сначала подается декларация — с начала нового календарного года после года продажи и до мая, а затем уплачивается налог — с подачи декларации и до 15 июля. Форма декларации, действующая в 2019 году, находится здесь.

Пример 3

Пример 4

Бывают ситуации, когда ждать 3 и, тем более, 5 лет невозможно. В таких случаях пенсионеры могут воспользоваться имущественным вычетом из ст.220 НК РФ. Что такое вычет — это сумма, на которую законодатель позволяет уменьшить налоговую базу, т. е. выручку. Плательщик сам выбирает вариант вычета:

  • универсальный вычет в размере 1 000 000 рублей;
  • вычет в размере фактических расходов, имевших место при покупке имущества; расходы должны быть подтверждены документами.

Важно!

Нельзя к одному и тому же имуществу применить оба варианта вычета.

Выгодность того или иного вычета нужно оценивать в каждом конкретном случае. Как правило, выгоден тот вычет, который больше: если расходы были больше 1 000 000 рублей, то лучше уменьшить базу на них. Но бывают случаи, когда расходов не было, например, недвижимость была подарена, тогда остается только уменьшать на вычет.

Пример 5

Расходы здесь больше универсального вычета, значит, целесообразно использовать их. База: 1 500 000 — 1 450 000 = 50 000 рублей. НДФЛ: 50 000 × 13% = 6 500 рублей.

Пример 6

Здесь оба варианта имеют одинаковый эффект, в обоих случаях база будет равна одной и той же величине, но проще использовать универсальный вычет, т. к. не нужно представлять копии подтверждающих расходы документов. База: 1 000 000 — 1 000 000 = 0. НДФЛ тоже равен нулю.

Пример 7

Расходов не было, остается применить вычет. База: 1 300 000 — 1 000 000 = 300 000 рублей. НДФЛ: 300 000 × 13% = 39 000 рублей.

Важно!

Вычет можно использовать только один раз в год. А уменьшат расходы — по мере продаж без ограничений.

Если ваши расходы или вычет больше выручки, то в декларации нужно указывать расходы или вычет, приравненные к выручке, т. е. база не может быть в минусе.

Важно!

Даже если налог к уплате равен нулю, необходимо подать декларацию 3-НДФЛ.

Уменьшение базы отражается на листе «Приложение 6» в декларации за 2018 год.

В более ранних бланках для этого используется лист Д2.

Декларацию можно заполнить:

  • вручную;
  • через программу «Декларация»;
  • онлайн.

Подавать также можно в бумажном или в электронном виде. Последний предпочтительнее для ФНС России, т. к. с бумажных бланков информация всё равно переносится в электронную базу данных.

Итоги

  1. За продажу недвижимости нужно платить НДФЛ, если для вас не действует освобождение.
  2. Пенсионные льготы по налогу на недвижимость не предусмотрены.
  3. Условия выплаты налога для пенсионера при продаже квартиры не отличаются от условий для других категорий плательщиков.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(6 оценок, средняя: 4,00)

Источник: http://nalogbox.ru/nalogi/ndfl/s-prodazhi-nedvizhimosti-dlya-pensionerov/

Какие налоги должен платить пенсионер при продаже недвижимости?

– Я пенсионер с 17 октября 2016 года. Выставляю на продажу свою квартиру во Владикавказе, чтобы построить дом среднему сыну в селе в Назрановском районе. Первый вопрос. Должен ли я платить налог с продажи, если как пенсионеру никакие налоговые вычеты мне не светят? Второй вопрос. С 2003 по 2017 год я построил дом в том же селе для младшего сына. Возможно ли получить за него налоговые вычеты, если только 30-40% моих расходов подтверждаются кассовыми чеками?

Отвечает руководитель отдела городской недвижимости северо-восточного отделения компании «НДВ-Недвижимость» Елена Мищенко:

Все зависит от возникновения права собственности. В случае, если Вы владеете квартирой более трех лет, платить налог не нужно. Рекомендуем получить консультацию в налоговой инспекции по месту регистрации, исходя из ваших документов.

Что касается второго пункта, то Вы можете вернуть налоговый вычет за последние четыре года в размере до 260 тысяч рублей, если данная сумма поступала в бюджет в виде налогов При этом величина выплаты зависит от подтвержденных Вами затрат на дом. Возврат возможен от суммы, не превышающей 2 млн рублей. Так, например, если Вы потратили и можете подтвердить 3 млн рублей, то Вам в любом случае вернут 13% от 2 млн рублей (база к возврату налога по НДФЛ), то есть 260 тысяч рублей.

Отвечает юрисконсульт компании Est-a-Tet Юлия Дымова:

Отвечу на первый вопрос. Если право собственности на объект было оформлено до 01.01.2016 г. и Вы владели данным объектом недвижимости более трех лет, то при продаже данного объекта недвижимости продавец освобождается от уплаты налога на прибыль. Если право собственности на объект было оформлено после 01.01.2016 г., то продавец будет освобожден от уплаты налога на прибыль, если объект будет находиться в собственности пять лет.

Читайте так же:  Судебная практика по взысканию алиментов в твердой денежной сумме

Отвечает налоговый консультант финансовой службы «Инком-Недвижимость» Айна Зайцева:

Согласно налоговому законодательству РФ, доходы от продажи недвижимости по общему правилу облагаются НДФЛ. Доходы от продажи квартиры освобождаются от НДФЛ в зависимости от срока владения недвижимостью.

Налог при продаже квартиры не будет уплачиваться в следующих случаях:

  1. если квартира была получена или приобретена до 01.01.2016 г. и срок владения квартирой более трех лет;
  2. если квартира была получена в собственность после 01.01.2016 г. по наследству или в случае дарения близким родственником, а также в порядке приватизации, причем срок владения ею на момент продажи более трех лет;
  3. если квартира была приобретена после 01.01.2016 г. по иной сделке (например, в результате купли-продажи) и срок владения ею на момент продажи более пяти лет.

Во всех остальных случаях при продаже квартиры необходимо будет заплатить налог по ставке 13%. При этом Вы вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом. Так, доход от продажи квартиры можно уменьшить на сумму фактически понесенных расходов на ее приобретение при наличии документов, подтверждающих такие расходы. Если же таких расходов не было или подтверждающие документы отсутствуют, то доход от продажи квартиры можно уменьшить на 1 млн рублей. С разницы между суммой полученного дохода от продажи квартиры и суммой имущественного налогового вычета необходимо уплатить налог по ставке 13%.

При строительстве дома у Вас также есть право получить имущественный вычет на сумму фактически понесенных расходов, но опять же при наличии подтверждающих оплату документов (чеки, выписки, платежные поручения и т. д.). При этом вычет не может превышать 2 млн рублей, то есть если на строительство дома Вы затратили, предположим, 8 млн рублей, а у Вас есть подтверждающие документы только на 3 млн рублей, то вычет в таком случае Вы сможете получить все равно не более 2 млн рублей. Из расчета реальных средств Вы сможете получить не более 260 тысяч рублей на руки (2 млн рублей х 13 %).

Основным условием для получения вычета является наличие доходов, облагаемых по ставке 13% (к примеру, заработная плата, доход от продажи недвижимости и т. д.), и документов, подтверждающих право собственности на дом. Поскольку Вы являетесь пенсионером, налоговый вычет при строительстве Вы сможете получить за четыре предыдущих года. К примеру, если право собственности на дом оформлено на Вас в 2017 году, Вы можете получить вычет, подав декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган при наличии официальных доходов за 2017, 2016, 2015 и 2014 годы. Если же официальных доходов за эти периоды у Вас не было, то имущественный вычет Вам не предоставят. Но Вы сохраняете право на его получение и сможете воспользоваться им, как только у Вас появятся доходы, облагаемые по ставке 13%.

Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:

Наличие налога с продажи зависит от времени владения или суммы, за которую была куплена квартира. Если Вы приобрели квартиру до января 2016 года и владеете ей более трех лет, то налога с продажи не будет, а если менее трех лет, то налог с продажи будет исчисляться следующим образом: из указанной в договоре цены продажи вычитается один миллион рублей, и результат умножается на 13%. Если цена продажи будет менее миллиона, то налог Вы тоже не заплатите. Если Вы приобрели квартиру после января 2016 года и теперь продаете, то налог будет составлять 13% либо от цены продажи, либо кадастровой стоимости (считается от той суммы, которая больше). Хотя, судя по вопросу, квартирой Вы владеете давно, значит, налоги с продажи Вам платить не надо.

Налоговый вычет на постройку дома предоставляется после регистрации собственности на дом, то есть ввода его в эксплуатацию. Так, у Вас должна быть полная смета на строительство и чеки, подтверждающие расходы. Узнайте, может ли строительная организация, выполнявшая для Вас работы, предоставить Вам смету всех работ. Если у Вас есть все документы, Вы можете рассчитывать на возврат подоходного налога в сумме 13% от подтвержденных расходов на строительство дома. То есть, чтобы получить обратно какие-то деньги, Вы должны были работать этот год с официальной белой зарплатой и платить подоходный налог. Сумма уплаченного Вами подоходного налога может Вам вернуться за год или не взиматься в дальнейшем, пока не покроет 13% от подтвержденных затрат на дом.

Если Вы пенсионер и занимались только постройкой дома, то у Вас нет отчислений налогов. Соответственно, Вам нечего возвращать, даже если Вы подтвердите все расходы на дом. Налоговый вычет – это возврат уплаченных налогов или неуплата налогов в будущем в размере 13% от затрат. Если же Вы, построив дом, зарегистрировали право собственности сразу на сына, то налоговый вычет будет предоставляться ему, а не Вам.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

Читайте так же:  Где получить кредит без справки 2-ндфл


Источник: http://www.domofond.ru/statya/kakie_nalogi_dolzhen_platit_pensioner_pri_prodazhe_nedvizhimosti/6714

Платят ли пенсионеры налог при продаже недвижимости

Есть вопросы? Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

8 (499) 938-42-45 — Москва и Московская обл.

8 (812) 425-64-57 — Санкт-Петербург и Лен. обл.

Нередко люди преклонного возраста, имея в собственности дополнительный объект недвижимости, желают его продать с целью уменьшения жилплощади или коммунальных платежей. Основным доходом в этом случае, как правило, являются только пенсионные выплатыУплата дополнительных платежей вызывает определённые сложности. Поэтому многих интересует, платят ли пенсионеры налог при продаже недвижимости. О том, как исчисляется налог на прибыль, подробно рассматривается в этой статье.

Нюансы налогообложения

На сегодняшний день правила налогообложения для пенсионеров в случае продажи недвижимости точно такие же, как для обычных физических лиц. При владении недвижимостью в собственности менее обязательного срока после продажи физлицо облагается НДФЛ в 13% (ст.224 НК РФ). По законодательству, если квартира была приобретена до 2016 года, то минимальный период составляет три года. Если недвижимость покупалась после этой даты, то необходимо выждать пять лет владения в собственности и только потом продавать.

При соблюдении этого правила любой россиянин, а также пенсионер, освобождается от подачи декларации и уплаты 13% НДФЛ. Существует ряд исключений, когда минимальный срок для пенсионера равен трём годам вместо пяти:

  • квартира получена в наследство или при оформлении дарственной от близких родственников;
  • недвижимость перешла по соглашению ренты с пожизненным содержанием;
  • после приватизации согласно законодательству.

Рассматривая, какой налог платит пенсионер при продаже жилья, можно наблюдать картину искусственного занижения стоимости недвижимости, которая отражается на величине налоговых отчислений. Поэтому при расчёте стала учитываться кадастровая стоимость объекта. ФНС при расчёте налога для всех граждан использует кроме суммы по договору величину, равную произведению кадастровой стоимости на коэффициент 0,7. Полученный результат будет в дальнейшем применяться в расчётах.

Пример. Кадастровая стоимость объекта равна 2,5 млн. рублей. Пенсионер указал в декларации и в договоре 1,5 млн. рублей. Инспектор перемножит 2,5 млн. на 0,7 и получит 1,75 млн. рублей. Налог 13% будет исчисляться не с указанной в декларации суммы 1,5 млн. руб., а с расчётного показателя 1,75 миллиона рублей.

Варианты уменьшения налогооблагаемой базы

При продаже квартиры, которая находится в собственности меньше 3 или 5 лет, величина налога может быть изменена. Для этого необходимо к налоговой декларации приложить документы, чеки, квитанции, подтверждающие наличие дополнительных расходов:

  • на проведение ремонтных работ и закупку материалов;
  • кредитные договора;
  • первичный договор купли-продажи.

Затраты будут вычитаться, и на оставшуюся сумму начисляется налог. Если расходы равны или больше полученного дохода, то начисление налоговых выплат не предусмотрено. Каждый вид расходных статей должен подтверждаться документально соответствующими чеками и квитанциями.

Важно! При покупке пенсионером в этом же году другой недвижимости, вся потраченная сумма вычитается из суммы дохода. Стоимость и расположение жилья не имеет значения.

Налоговые вычеты

Вычет позволяет уменьшить налогооблагаемую базу. Для покупателя и продавца ситуация будет отличаться:

  1. Продавец, получая прибыль от продажи недвижимости, может уменьшить налогооблагаемую базу и заплатить меньший налог.
  2. Покупатель вычетом возвращает часть уплаченного подоходного налога в размере 13%.

Величина налога при продаже квартиры пенсионером будет зависеть от года приобретения недвижимости и времени нахождения её в собственности. Так как закон обратной силы не имеет, то до 2016 года за налогооблагаемую базу (НБ) принималась стоимость жилья, указанная договором купли-продажи. С нововведениями использовалась кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент 0,7 (ст.217 НК РФ). Правило распространяется только на граждан, купивших жильё после января 2016 года.

Внимание! Если кадастровая стоимость объекта не внесена в реестр недвижимости на год реализации, то налогооблагаемая база исчисляется по старым правилам, исходя из суммы, указанной договором купли-продажи. Коэффициент 0,7 может меняться по регионам.

Уточнить кадастровую стоимость можно на официальном сайте Росреестра, введя либо адрес объекта, либо его кадастровый номер. Информация не является секретной и доступна любому человеку. Если квартира находится в строящемся доме, то облагаемой базой указывается сумма по документу уступки прав требования. При этом отсутствует право собственности.

Величина налоговых выплат может быть также уменьшена за счёт:

  • уменьшения НБ на один миллион рублей;
  • вычет на приобретение данного жилья взамен другого проданного.

При продаже объекта возмещение по выплатам может происходить множество раз, но воспользоваться вычетом 1000000 рублей разрешено однократно в расчётном году.

Принадлежность нескольким владельцам

Нередко собственниками недвижимости являются несколько человек. Существует ряд правил, как надо платить налог с продажи квартиры пенсионеру. Если жильё находится в общей собственности, то налоговые выплаты делятся по договору. При долевом участии каждый из владельцев имеет право на вычет один миллион рублей, при условии проведения сделки разными договорами. Для этого составляется соглашение о продаже долей. Рассмотренные варианты полностью справедливы для продажи объектов в новостройках.

Выводы

На пенсионеров при продаже жилья распространяются точно такие же правила, как на других людей. Если нет возможности и желания выдерживать обязательный минимальный период, то есть варианты уменьшения НБ. Важно соблюдать правильность подачи декларации до 30 апреля следующего после сделки года, и уплату налога до 15 июля. При особых затруднениях рекомендуется воспользоваться помощью профессиональных юристов. Любая ошибка станет поводом наложения штрафных санкций.

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://infonovostroyki.ru/instrukcii-i-sovety/platat-li-pensionery-nalog-pri-prodaze-nedvizimosti.html

Налог при продаже квартиры пенсионером
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here