Налоговый вычет для разных категорий пенсионеров

Важная информация в статье на тему: "Налоговый вычет для разных категорий пенсионеров". Узнать самые актуальные данные по теме в 2020 году, а также спросить о нюансах вы можете у дежурного консультанта.

Льготы для пенсионеров

В нашей стране пенсионерам предоставляются различные льготы. О некоторых из них мы расскажем в нашем материале. Сразу хотим обратить ваше внимание на то, что речь пойдет о федеральных льготах, т. е. тех, которые предоставляются абсолютно всем российским пенсионерам вне зависимости от региона их проживания.

Налоговые льготы для пенсионеров

Пенсионерам положены льготы сразу по нескольким налогам.

Льготы пенсионерам по налогу на имущество физлиц

Пенсионерам не нужно уплачивать налог в отношении следующей недвижимости (пп. 10 п. 1, п. 4 ст. 407 НК РФ):

  • квартиры (части квартиры, комнаты);
  • жилого дома (части жилого дома);
  • гаража или машино-место;
  • помещения, используемого в качестве творческих мастерских, ателье и т.д.;
  • хозяйственных строений, площадь которых не превышает 50 кв.м. и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

Обратите внимание, что льгота предоставляется только в отношении одного объекта каждого вида. Например, если у пенсионера в собственности две квартиры и гараж, то налог на имущество физлиц он заплатит только в отношении одной из квартир – одна квартира и гараж будут освобождены от налогообложения.

Для получения такой льготы пенсионеру необходимо подать в любую ИНФС соответствующее заявление. А при наличии нескольких объектов одного вида, желательно, выбрать тот объект, в отношении которого пенсионер хочет получать льготу. Об этом необходимо уведомить налоговиков до 1 ноября года, за который будет рассчитываться налог (например, для выбора объекта в целях освобождения от уплаты налога за 2018 год уведомление нужно подать не позднее 31.10.2018).

Скачать бланк заявления на предоставление льготы, а также уведомления о выборе льготируемого объекта можно бесплатно через систему КонсультантПлюс.

Льготы пенсионерам по земельному налогу

Пенсионерам, у которых есть земельный участок, находящийся в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении, положен вычет в размере кадастровой стоимости 600 кв.м. такого участка (пп. 8 п. 5 ст. 391 НК РФ). Поясним. Например, пенсионер владеет участком площадью 6 соток. Этому пенсионеру не придется уплачивать земельный налог, так как размер его участка равен размеру положенного пенсионеру вычета. А вот если бы участок был площадью, допустим, 10 соток, то пенсионеру бы пришлось уплатить налог с кадастровой стоимости 4 соток этого участка (10 соток – 6 соток (вычет)).

Если у пенсионера несколько участков, то вычет предоставляется только в отношении одного из них. О выбранном льготируемом участке необходимо известить ИФНС до 1 ноября года, за который будет впоследствии рассчитываться налог. Форму данного извещения можно скачать бесплатно через систему КонсультантПлюс.

Льготы пенсионерам по НДФЛ

Если пенсионеру не хватает доходов для полного использования имущественного вычета по НДФЛ, предоставляемого в связи с покупкой недвижимости или строительства, а также «процентного» вычета, то эти вычеты могут быть перенесены на три года, непосредственно предшествующих году, в котором образовался переносимый остаток имущественных НДФЛ-вычетов (п. 10 ст. 220 НК РФ). Обычным гражданам перенос остатка вычета «в прошлое» не разрешен.

Льготы ЖКХ для пенсионеров

Как таковой федеральной льготы по оплате услуг ЖКХ у пенсионеров нет – право на установление такой льготы есть у региональных властей. Однако при соблюдении определенных условий, установленных законодательством на федеральном уровне, пенсионер сможет оплачивать услуги ЖКХ в меньшем размере. Например, пенсионерам-инвалидам предоставляется компенсация расходов на оплату таких услуг в размере 50% (ст. 17 Федерального закона от 24.11.1995 N 181-ФЗ).

Льготы работающим пенсионерам

Тем сотрудникам, которые являются пенсионерами по старости, по их желанию работодатель обязан предоставлять отпуск за свой счет продолжительностью до 14 календарных дней в году (ст. 128 ТК РФ). Конечно, «пенсионный» отпуск без сохранения зарплаты может быть и большей продолжительности, но его предоставление будет уже правом работодателя, а не его обязанностью.

Пенсионерам-северянам положены бесплатные билеты

Пенсионерам, проживающим в районах Крайнего Севера, а также в приравненных к ним местностях, и получающих пенсию по старости полагается компенсация расходов на оплату стоимости проезда к месту отпуска и обратно. Важно отметить, что такая льгота предоставляется раз в два года, а также при условии, что отдыхает «северный» пенсионер на территории РФ (ст. 34 Закона РФ от 19.02.1993 N 4520-1, Правила, утв. Постановлением Правительства РФ от 01.04.2005 N 176).

Источник: http://glavkniga.ru/situations/k508224

Налоговый вычет для пенсионеров

Налоговый вычет для пенсионеров зависит от того, какие именно расходы он хочет возместить.

Если, например, пенсионер хочет вернуть часть денег, израсходованных на свое лечение, то ему необходимо обратиться в налоговый орган для получения социального налогового вычета (ст. 219 НК РФ). Если же пенсионер хочет вернуть часть денег, потраченных на приобретение недвижимости, то в налоговый орган нужно заявить об имущественном налоговом вычете (ст. 220 НК РФ).

Декларация 3-НДФЛ работающего пенсионера (образец)

Налоговый вычет позволяет гражданам вернуть часть НДФЛ, суммы которого ранее были удержаны с их зарплаты работодателем и перечислены в бюджет. Помимо этого, применение вычета позволяет уменьшить сумму налога к уплате. То есть претендовать на налоговые вычеты могут граждане, которые получают доходы, облагаемые по ставке 13% (например, зарплату по трудовому договору).

Налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры

Налоговый имущественный вычет при покупке квартиры ограничивается суммой в размере 2 000 000 рублей. При этом максимально возврату подлежит НДФЛ в размере 13% от этой суммы, т. е. 260 000 рублей (2 000 000 х 13%) (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Данный налоговый вычет представляется единожды (п. 11 ст. 220 НК РФ).

Чтобы вернуть подоходный налог, пенсионеру необходимо будет подать в налоговую инспекцию пакет документов, подтверждающих право на налоговый имущественный вычет, а также декларацию по форме 3-НДФЛ (подп. 6 п. 3, п. 7 ст. 220 НК РФ).

Если покупатель квартиры за год воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета не в полном размере, то остаток этого вычета может быть перенесен на следующие календарные годы до полного его использования (п. 9 ст. 220 НК РФ).

Кроме этого, для пенсионеров предусмотрен специальный перенос остатка имущественного вычета на предшествующие три года (п. 10 ст. 220 НК РФ). Но чтобы это сделать, пенсионеру необходимо за эти годы также иметь доход, облагаемый НДФЛ.

Например, гражданин, купивший квартиру в январе 2018 года, вышедший на пенсию в 2018 году и уволившийся с работы в 2019 году, может обратиться в налоговую инспекцию за получением имущественного вычета за тот год, в котором он купил квартиру и работал (за 2018 год), и за предыдущие 3 года, на которые он переносит остаток вычета (за 2017, 2016, 2015 годы).

Читайте так же:  Как посчитать декретные выплаты

В случае если пенсионер продолжает трудиться, он может также перенести остаток имущественного вычета на следующие календарные годы (п. 9 ст. 220 НК РФ).

Например, гражданин, купивший квартиру в январе 2018 года, вышедший на пенсию в 2018 году и продолжающий работать, может обратиться в налоговую инспекцию за получением имущественного вычета за тот год, в котором была приобретена квартира (за 2018 год), за предыдущие годы, на которые он переносит остаток вычета (за 2017, 2016, 2015 годы), и за последующие годы, в которых он будет получать доход, облагаемый НДФЛ (допустим, за 2019 год и т.д.).

За неработающего пенсионера получить имущественный налоговый вычет может его супруга при наличии у нее дохода в год покупки квартиры. Причем право на вычет не зависит от того, кто из супругов фактически нес расходы на приобретение квартиры (Письмо ФНС России от 30.03.2016 № БС-3-11/[email protected] , п. 2 ст. 34 СК РФ).

Налоговый вычет для пенсионеров на лечение

Налоговый социальный вычет за медицинские услуги, за исключением дорогостоящих, ограничивается суммой в размере 120 000 рублей в год. При этом максимально возврату подлежит НДФЛ в размере 13% от этой суммы, т. е. не более 15600 рублей (120 000 х 13%) (подп. 3 п. 1, п. 2 ст. 219 НК РФ).

Подробно о дорогостоящем лечении можно прочитать в отдельной консультации.

Чтобы вернуть подоходный налог на лечение, пенсионеру так же необходимо будет подать в налоговую инспекцию пакет документов, подтверждающих право на социальный вычет, и декларацию по форме 3-НДФЛ. Пенсионерам, работающим или получающим другой доход (например, от аренды квартиры), с которого уплачивается НДФЛ, можно воспользоваться налоговым социальным вычетом на общих основаниях (подп. 3 п. 1, п. 2 ст. 219 НК РФ).

А вот для неработающих пенсионеров законодательство не предусматривает возврат налога за лечение, оплата которого была произведена в году, в котором пенсионер уже не работал. Ведь для того, чтобы компенсировать расходы на медицинские услуги и вернуть налог, сначала НДФЛ нужно уплатить, а с получаемой пенсионером пенсии НДФЛ не удерживается и не уплачивается (подп. 2 ст. 217 НК РФ).

Заявить налоговый вычет на лечение неработающего пенсионера могут его дети, при условии наличия у них дохода и при условии, что все подтверждающие лечение пенсионера и оплату лечения документы будут оформлены на них (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Перенос остатка социального налогового вычета на последующий год не производится.

Вернуть НДФЛ за лечение пенсионера, имеющего облагаемый НДФЛ по ставке 13% доход, можно в течение 3-х лет с года оплаты расходов на медицинские услуги (п. 7 ст. 78 НК РФ).

Образец 3-НДФЛ пенсионеров

Приведем пример заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ работающим пенсионером при покупке им квартиры и оплате своего лечения за 2018 год.

Пример: Пенсионер Иванов И.И. 01.01.2018 г. приобрел в собственность по договору купли-продажи квартиру стоимостью 3 000 000 рублей за счет собственных сбережений, а также за 2018 год израсходовал на свое лечение 140 000 рублей. Годовой доход Иванова И.И. в виде заработной платы за 2018 год составил 600 000 рублей. С годового дохода Иванова И.И. работодатель в течение 2018 года удержал НДФЛ в размере 78 000р. (600 000 х 13%).

В 2019 году Иванов И.И. подает в ИФНС по месту своей регистрации пакет документов на имущественный вычет на покупку квартиры на основании подп. 3 п. 1 ст. 220, подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ. А также подает пакет документов на социальный вычет на лечение на основании подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ.

По декларации 3-НДФЛ за 2018 год сумма налога, подлежащая возврату из бюджета, будет составлять 78 000р.

Иванову И.И. за 2018 год предоставлен социальный налоговый вычет в размере 120 000 рублей и имущественный налоговый вычет в размере 480 000 рублей (600 000 – 120 000).

Остаток имущественного вычета, который Иванов И.И. перенесет на 2017, 2016 и 2015 года – 1 520 000р. (2 000 000 – 480 000). За каждый год (2017, 2016 и 2015) Иванов И.И. подаст отдельные декларации 3-НДФЛ.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ пенсионером за 2018 год

Источник: http://glavkniga.ru/situations/k509410

Имущественный вычет для пенсионеров в 2020 году: порядок и размер

Имущественный вычет для пенсионеров в 2020 году будет производиться по уже установленным ранее нормам законодательства. Соблюдая и учитывая правила, они смогут получить государственную компенсацию при покупке жилья.

Кто имеет право оформить имущественный вычет

Большинство пенсионеров после приобретения имущества имеют возможность получить имущественный вычет, несмотря на то, что пенсия не является прибылью, облагаемой 13% налогом. Они могут разделить неполученный остаток на 36 месяцев, предшествовавшим договору купли-продажи.

Вычет полагается пенсионерам, имеющим доход, облагаемый налогом, а именно:

  1. официальная заработная плата по трудовому договору или гражданско-правовому соглашению;
  2. доход по договору найма жилого помещения или аренды нежилого помещения;
  3. деньги, полученные при продаже недвижимости.

Если вышеописанные условия соблюдены, то налоговая компенсация при приобретении жилья будет осуществлена следующим образом.

Права пенсионера при получении льготы

Вычет можно получить в течение 3 лет после совершения покупки.

Пожилой гражданин может воспользоваться правом:

  • возвращения части налога за год, когда была осуществлена покупка имущества;
  • если полученной компенсации было недостаточно, то оставшуюся невыплаченную часть денег передвинуть на предшествующие тридцать шесть месяцев;
  • подождать получение вычета до приобретения наибольшего количества денег в будущем, принимая во внимание получаемые суммы.

Получить компенсацию могут неработающие пожилые люди, имевшие облагаемый налогом доход за предыдущие 4 года. Если такого дохода у гражданина нет, то получить компенсацию не получится.

Размер налогового вычета для пенсионера

Возмещение будет выплачиваться в размере не более 260 тысяч рублей, а именно 13% от максимальной границы, установленной для расходов на недвижимость, не превышающих два миллиона рублей.

Если же стоимость квартиры превысила эту сумму, то учитывается цена, определенная законодательством.

Порядок оформления имущественной субсидии льготнику

Срок получения компенсации напрямую зависит от правильности заполнения и подачи документов.

Оформление имущественного вычета для пенсионеров в 2020 году состоит из следующих этапов:

  1. сбор необходимых документов и их подача в инспекцию;
  2. оглашение решения;
  3. перечисление компенсации.

В отличие от других категорий граждан пенсионеры имеют право получить вычет за предыдущие 3 года, это следует учитывать при сборе документов.

В какие государственные органы обращаться

Имущественный вычет пенсионерам предоставляется после подачи требуемых справок и заявлений в Инспекцию федеральной налоговой службы, сопровождающую район проживания обратившегося.

В случае временной прописки гражданину необходимо перед обращением встать на учет в обслуживающее государственное учреждение, а после предоставлять запрашиваемую отчетность.

Важно! Подавать документы о вычете следует по окончании соответствующего периода.

Необходимая документация для оформления вычета

Налоговый имущественный вычет при покупке жилья пенсионером напрямую зависит от сбора необходимых справок.

Читайте так же:  Типовой образец договора аренды нежилого помещения между физическими лицами

Компенсация оформляется при предоставлении следующих документов:

  • паспорта гражданина РФ;
  • выписки из единого государственного реестра прав на недвижимое имущество;
  • пенсионного удостоверения;
  • страхового номера индивидуального лицевого счета;
  • декларации 3-НДФЛ;
  • договора купли-продажи имущества;
  • справки 2-НДФЛ;
  • свидетельства о регистрации брака, если жилье относится к общей собственности супругов;
  • договора об ипотеке, в случае приобретения имущества в кредит.

В налоговый орган предоставляются оригиналы и копии предоставляемых бумаг, инспектор проверяет их подлинность при приеме.

Порядок заполнения документов

Декларацию заявитель может заполнить вручную, распечатав бланк, или автоматически, воспользовавшись программой, разработанной Федеральной налоговой службой.

Пенсионеру, заполняя заявление, следует помнить, что:

  • оно должно быть оформлено в определенном виде, указанным законодателем;
  • личные данные указываются в соответствии с написанными данными в документах;
  • заявление заполняется для каждой декларации, к оформленному заявлению прилагаются и требуемые справки. После собранный список отдается в подведомственное учреждение.

Необходимо использовать актуальные бланки на период заключения договора купли-продажи. Если сделка была совершена в 2020 году, то заполняется форма, актуальная в это время. На первом этапе пристальное внимание уделяется верному обозначению общей суммы и распределению имущественного вычета на предыдущие 36 месяцев.

Если договор купли-продажи был оформлен в 2019 году, то заполняются бумаги в следующей очередности:

  1. автоматически или вручную оформляется бланк декларации 2019 года;
  2. оставшаяся часть, если размера вычета недостаточно, перемещается в форму 2020 года;
  3. если в какой-то период гражданином не был получен облагаемый налогами доход, то он пропускается;
  4. после оформления налоговой декларации заполняется заявление на вычет.

Соблюдая данный порядок, заявитель сможет безошибочно заполнить документы.

Варианты передачи документации и срок получения выплаты

Требуемые документы могут быть отданы при посещении учреждения или при использовании кабинета налогоплательщика. Второй вариант значительно экономит время и силы и время, но если в прилагаемом перечне справок имеется ошибка, гражданин вынужден будет своими силами исправлять недостатки.

На выплату компенсации законодательством установлен срок в 3 месяца после сдачи документов.

Он не меняется при подаче заявления через кабинет налогоплательщика или при посещении учреждения.

Решение ИФНС и выплата имущественной компенсации

После передачи бумаг в инспекцию производится проверка их подлинности, а также сведений, описанных в декларации. Поэтому всю документацию необходимо предоставлять в хорошем качестве, в заявлениях писать информацию безошибочно. Возмещение перечисляется в безналичной форме на лицевой счет, названный при сдаче документов гражданином.

Если у гражданина имеются налоговые задолженности, компенсация покрывает эту строку расходов. В данном случае размер возвращенной государством суммы будет разниться с запрашиваемой.

Обратите внимание: гражданин может также попросить работодателя прекратить удерживать налоговые выплаты с его заработной платы до выплаты компенсации целиком. Так можно не ожидать завершения налогового периода.

Период выплаты вычета

При приобретении имущества пенсионер имеет право получить налоговый вычет через работодателя или налоговую инспекцию.

Выплата пожилым людям производится следующим образом:

  • в год приобретения имущества первоначально;
  • после производится распределение на 36 месяцев перед соглашением;
  • из-за недостаточности выплат заявитель может воспользоваться получением выплаты через работодателя.

Пенсионерам без официального места работы вычет оформляется за 4 года – год приобретения жилья и 3 предыдущих.

Пример

Если Вы вышли на заслуженный отдых в 2018 году, однако продолжили осуществлять трудовую деятельность, а в 2019 году купили участок с домом, то в 2020 году у Вас возникает право на получение имущественного вычета за 4 года. Вы можете получить выплаты за 2019 год с непереносимым остатком и за предшествующие 2018, 2017 и 2016 годы.

Если Вы оплатили НДФЛ в большем размере, чем составляет имущественный вычет, Вы имеете право получить разницу в будущем.

Имущественный вычет выплачивается государством давно, поэтому затруднения его оформление не вызовет. Стоит только не забывать, что пенсионер, подающий заявление, должен быть собственником недвижимости и иметь гражданство Российской Федерации. Если все условия соблюдены, следует незамедлительно воспользоваться предоставленным правом.

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://propensiu.ru/pensioneram/lgoty/imushhestvennyj-vychet

Когда пенсионер может получить вычет по НДФЛ за прошлые годы

До 2012 г. граждане, вышедшие на пенсию и не получающие каких-либо других доходов, не могли использовать остаток имущественного вычета по покупке жилья. Ведь вычеты по НДФЛ предоставляются только по доходам, которые облагаются этим налогом по ставке Пенсии НДФЛ не облагаютс а значит, и вычетом пенсионер воспользоваться не може

С 2012 г. ситуация изменилась: появилась норма, позволяющая пенсионерам, у которых отсутствуют доходы, облагаемые НДФЛ, переносить остаток вычета на предыдущие годы (когда такие доходы были), но не более Дальше, казалось бы, все просто: стал пенсионером — подал декларации на перенос остатка за 3 предшествующих года. Однако практика выявила многочисленные нюансы применения «пенсионного» вычета.

Срок на возврат налога по «пенсионному» считается в особом порядке

По общему правилу вернуть излишне уплаченный налог можно в течение 3 лет со дня его уплат Но это правило допускает исключение в случаях, прямо оговоренных в налоговом законодательстве. Как раз таким исключением и является норма о «пенсионном» вычете. Трехлетний срок на возврат НДФЛ отсчитывается с года, предшествующего тому, в котором образовался остаток вычет (то есть к доходам которого впервые был применен вычет). Например, гражданин купил квартиру в 2013 г. и в этом же году вышел на пенсию. Значит, декларацию за 2013 г. он может подать в общем порядке в 2014 г. и одновременно, воспользовавшись правом на «пенсионный» вычет, сдать декларации за 2010 гг. Но не всегда все получается так гладко.

Работающему пенсионеру «спецвычет» не положен

Перенос вычета на предыдущие годы на работающих пенсионеров не распространяетс Ведь у них есть доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%. Поэтому они могут получать вычет как обычно — за год, в котором подписан акт приема-передачи квартиры в новостройке либо оформлено право собственности на жилье, и последующие годы.

Перестав работать, пенсионер сможет перенести не использованный к этому моменту остаток вычета на предыдущие годы, но не более Но если он прошляпит это время или просто будет получать облагаемые НДФЛ доходы и в последующие годы после года покупки жилья, то полностью воспользоваться «пенсионным» вычетом он не сможет. Ведь тогда он обратится за переносом остатка вычета не в году, следующем за годом образования неиспользованного остатка, а позже. А это значит, что задействовать для получения возврата НДФЛ из бюджета все 3 года, предшествующие году образования остатка, будет уже нельз

Пример. Получение пенсионером вычета после увольнения

/ условие /

Работающий пенсионер Иванов П.А. в 2012 г. купил за 1 300 000 руб. и оформил в собственность квартиру. За 2012 г. его доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, составил 240 000 руб., за 2011 и по 350 000 руб. В 2013 г. Иванов П.А. подал в ИФНС декларацию, в которой заявил вычет за прошлый год. В июне 2013 г. Иванов П.А. уволился и больше никаких доходов, кроме пенсии, не получает. Его облагаемый НДФЛ доход в 2013 г. составил 100 000 руб.

Читайте так же:  Типовой образец договора аренды лесовоза

/ решение /

Покажем получение Ивановым П.А. остатка вычета в таблице.

Годы, за которые подается декларация по форме Доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, руб. Сумма имущественного вычета, руб. Имущественный вычет предоставлен в размере, руб. Неиспользованный остаток вычета, руб.
2012 240 000 1 300 000 240 000 1 060 000 Остаток вычета в сумме 1 060 000 руб. образовался по доходам 2012 г.
2013 100 000 100 000 960 000 Задекларировав в 2014 г. доходы за 2013 г., Иванов П.А. получит вычет в размере 100 000 руб., а не использованный к моменту выхода на пенсию остаток вычета составит 960 000 руб.
2011 Если бы в 2013 г. Иванов П.А. не работал и не получал облагаемых НДФЛ доходов, то он мог бы уже в этом году подать декларации за 2011, 2010 и 2009 гг. (то есть за 3 года, предшествующих году образования остатка вычета). Но поскольку как неработающий пенсионер он сможет обратиться в ИФНС только в 2014 г., этот остаток можно будет перенести лишь на 2011 и 2010 гг.
Следовательно, подав в 2014 г. декларации за 2011 и 2010 гг., Иванов П.А. использует остаток вычета в размере 700 000 руб. (350 000 руб. + 350 000 руб.)
350 000 Если бы в 2013 г. Иванов П.А. не работал и не получал облагаемых НДФЛ доходов, то он мог бы уже в этом году подать декларации за 2011, 2010 и 2009 гг. (то есть за 3 года, предшествующих году образования остатка вычета). Но поскольку как неработающий пенсионер он сможет обратиться в ИФНС только в 2014 г., этот остаток можно будет перенести лишь на 2011 и 2010 гг.
Следовательно, подав в 2014 г. декларации за 2011 и 2010 гг., Иванов П.А. использует остаток вычета в размере 700 000 руб. (350 000 руб. + 350 000 руб.)
350 000 610 000
2010 Если бы в 2013 г. Иванов П.А. не работал и не получал облагаемых НДФЛ доходов, то он мог бы уже в этом году подать декларации за 2011, 2010 и 2009 гг. (то есть за 3 года, предшествующих году образования остатка вычета). Но поскольку как неработающий пенсионер он сможет обратиться в ИФНС только в 2014 г., этот остаток можно будет перенести лишь на 2011 и 2010 гг.
Следовательно, подав в 2014 г. декларации за 2011 и 2010 гг., Иванов П.А. использует остаток вычета в размере 700 000 руб. (350 000 руб. + 350 000 руб.)
350 000 Если бы в 2013 г. Иванов П.А. не работал и не получал облагаемых НДФЛ доходов, то он мог бы уже в этом году подать декларации за 2011, 2010 и 2009 гг. (то есть за 3 года, предшествующих году образования остатка вычета). Но поскольку как неработающий пенсионер он сможет обратиться в ИФНС только в 2014 г., этот остаток можно будет перенести лишь на 2011 и 2010 гг.
Следовательно, подав в 2014 г. декларации за 2011 и 2010 гг., Иванов П.А. использует остаток вычета в размере 700 000 руб. (350 000 руб. + 350 000 руб.)
350 000 260 000 Часть вычета в сумме 260 000 руб. останется неиспользованной. Если в дальнейшем Иванов П.А. будет получать доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, то он сможет перенести этот остаток на последующие годы до полного использования в обычном порядк

Подать декларации на «пенсионный» вычет можно только начиная с года, следующего за тем, в котором вы перестали получать доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%. Будьте готовы к тому, что в подтверждение этого налоговики попросят у вас копии пенсионного удостоверения и трудовой книжки с записью об увольнении, датированной годом, предшествующим году обращения за переносом остатка по вычету.

Минфин и ФНС «уравняли в правах» остаток с вычетом

Минфин неоднократно разъяснял, что граждане, приобретающие жилье уже после выхода на пенсию, не могут получить вычет за прошлые годы, даже если у них нет доходов, облагаемых НДФЛ по ставке Логика ведомства такова: в Налоговом кодексе речь идет именно о неиспользованном остатке вычета. Не получал вычет — нет и остатка. Есть и судебные решения, поддерживающие такой подхо

Но в одном из писем Минфин отступил от формального прочтения закона и дал в корне противоположное разъяснение, из которого следует, что приобретающий квартиру пенсионер может перенести на прошлые годы весь вычет, а не только остаток по нем Фактически Минфин и приравнял здесь всю сумму вычета к неиспользованному остатку. На наш взгляд, это правильно, так как при иной трактовке законодательства нарушается принцип равенства налогообложени купил жилье до пенсии — вычет получаешь, остаток переносишь на прошлые годы. Купил, будучи уже пенсионером, — ни тебе вычета, ни переноса остатка. Специальная норма о «пенсионном» вычете не может применяться избирательно, в зависимости от того, имел или не имел гражданин статус пенсионера на момент приобретения жилья.

Именно эти разъяснения доведены ФНС до территориальных подразделени и размещены на сайте фискального ведомства под рубрикой «Разъяснения ФНС, обязательные для применения налоговыми органами». Поэтому, если инспекторы откажут вам в вычете, смело пишите жалобу в региональное УФНС, это непременно поможет.

Если уж вам совсем не хочется ссориться со своей налоговой, «пенсионный» вычет можно получить и по-другому: продайте что-нибудь ненужное и недорогое и сдайте декларацию. Полученные суммы будут теоретически являться доходами, облагаемыми НДФЛ по ставке 13%, хотя налог с них платить вам, скорее всего, не придетс Но зато в декларации за этот год вы покажете остаток имущественного вычета и налоговики с чистой совестью примут у вас декларации за 3 предшествующих года.

Остаток вычета образуется не ранее того года, когда у вас появилось право на вычет. То есть если, будучи пенсионером, вы в 2013 г. приобрели квартиру, подать декларации с расчетом «пенсионного» вычета вы можете только в 2014 г.: за 2012, 2011 и 2010 гг. При этом сдавать нулевую декларацию за 2013 г., когда у вас не было доходов, облагаемых НДФЛ, чтобы подтвердить образовавшийся остаток вычета, не нужн

Если вы получили «пенсионный» вычет, а потом устроились на работу, то ничего страшного в этом нет: никто не отнимет у вас возвращенные из бюджета деньг А если вы купите квартиру в 2014 г., то перенести вычет на прошлые годы сможете независимо от того, получаете ли какие-либо другие доходы, помимо пенсии. Соответствующие поправки были недавно внесены в Налоговый кодек

Читайте так же:  Поцарапали машину гвоздем во дворе

Источник: http://glavkniga.ru/elver/2013/18/1195-kogda_pensioner_mozhet_poluchiti_vichet_ndfl_proshlie_godi.html

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам

Право на получение налогового вычета имеют различные категории населения. Пенсионеры среди них. Но, в отличие от граждан трудоспособного возраста, получение вычета пенсионерами связано с рядом дополнительных нюансов.

Налоговый вычет при покупке квартиры для неработающих пенсионеров

Поскольку неработающий пенсионер не платит налогов (государственная пенсия согласно статье 217 НК РФ налогом не облагается), то и вычет он получить не может. Однако, есть ряд исключений, касающихся видов доходов данного лица:

  • Продажа недвижимости, акций и иного имущества.
  • Сдача недвижимости в аренду.
  • Иных доходов, с которых был уплачен НДФЛ.

При условии, что неработающий пенсионер получает один из этих доходов, он может претендовать на вычет.

В ином случае налоговый вычет неработающим пенсионерам при покупке квартиры можно перенести на предыдущий период, когда они работали. Однако, с этим связаны свои нюансы, о которых поговорим далее.

Налоговый вычет при покупке квартиры для работающих пенсионеров

В этом случае пенсионер может получить вычет по налогам на общих основаниях. Кроме того, он может претендовать на дополнительный перенос вычета на прошлые периоды.

Например, выйдя на пенсию в 2014 году и купив квартиру в 2016-м, пенсионер может получить вычет за 2019, 2018 и 2017, а также на основании возможности переноса, ещё и за 2016 год.

За какой период можно вернуть деньги?

Статья 220 НК РФ позволяет получить вычет за 3 последних года. Ещё за год его можно получить, благодаря переносу вычета.

Однако, перенос возможен только при условии, что в тот период пенсионер выплачивал НДФЛ. Иначе этой льготы он будет лишён.

В целом, нужно соблюдать сроки возврата при покупке жилья. Потому что, если квартира была куплена в 2015 году, то в 2020-м оформить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам можно только начиная с 2016 года и далее. В следующем году только с 2017-го и т.д.

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров находящихся в браке

При покупке жилья в совместную собственность пенсионеры имеют право на вычет так же, как и в иных случаях. Отличия касаются только необходимости представить дополнительные документы:

  • Свидетельство о браке.
  • Соглашение супругов о распределении долей.
  • Пенсионные удостоверения.

Существует разъяснение Верховного суда, согласно которому даже если жильё оформлено только на одного из супругов, второй всё равно имеет право на получение вычета. Главное, чтобы по закону данное жильё считалось совместно нажитым имуществом.

Необходимые документы

Для получения налогового вычета при покупке квартиры пенсионерам понадобятся:

  • Заявление.
  • Декларации на каждый год, за который хотят получить вычет.
  • Правоустанавливающие документы на квартиру.
  • Пенсионное удостоверение.
  • В случае совместной собственности – свидетельство о браке.
  • Справки по форме 2-НДФЛ о зарплате за годы, в течение которых хотят получить вычет.
  • Платёжные документы, подтверждающие расходы.

Все эти документы нужно подать в ИФНС. Вычет выдадут в течение 4 месяцев с момента подачи.

Порядок получения вычета

Для оформления данной льготы и возврата средств нужно пройти следующие этапы:

  • Подать документы в ИФНС лично, почтой или через интернет.
  • Подождать пока пройдёт камеральная проверка (в течение 3 месяцев).
  • В течение месяца после неё будут перечислены деньги.

Важно правильно заполнить налоговую декларацию и заявление на вычет.

Декларация 3-НДФЛ

Заполнить декларацию можно в бумажном виде в налоговой службе, а можно воспользоваться специальной программой «Декларация», доступной на сайте ФНС.

Программа упрощает процесс заполнения, так как имеет ряд подсказок. Скачивать программу необязательно, в ней можно работать из личного кабинета на сайте налоговой. Для регистрации и получения доступа к кабинету в ФНС нужно будет получить электронную подпись.

Заявление на вычет

Данный документ составляется по правилам любой заявления, то есть в свободной форме. Важно указать в нём следующие данные:

  • Данные получателя.
  • Данные заявителя.
  • Конкретное название заявления «Заявление на налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам»).
  • Описать основания для получения вычета, сославшись на конкретный факт покупки и документы, которые его подтверждают.
  • Указать список прилагаемых документов.

В конце нужно поставить подпись с расшифровкой и дату заявления.

Проблемы с передачей документов

При правильном составлении заявления и полном наборе необходимых документов проблем с оформлением вычета обычно не возникает. Большинство отказов связано с ошибками в заявлении или отсутствием документов, подтверждающих право на данную льготу.

Особенности возврата НДС по ипотеке

В отличие от возврата денег при покупке квартира на собственные средства, по ипотечным сделкам нужно получить дополнительный документ из банка. Поскольку квартира до полного погашения ипотечного кредита находится в собственности банка, то без его согласия получить вычет не удастся.

Источник: http://familegal.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-pensioneram/

Может ли пенсионер получить возврат подоходного налога

Пенсионеры – один из самых уязвимых слоев нашего общества, требующий дополнительной защиты в финансовом секторе. Поэтому в России постоянно вводятся льготы, которые уменьшают расходы старшего поколения. К ним относят и налоговый вычет для пенсионеров.

Все ли пенсионеры могут получить вычет

Каждый взрослый работоспособный человек облагается так называемым НДФЛ – налогом на доход физических лиц. Определенная сумма списывается в государственный бюджет с заработной платы, бизнеса, дополнительной прибыли. Пенсия же не является доходом, который облагается налогом, поэтому может ли пенсионер получить налоговый вычет, понятно не всем. Льготы положены людям, которые помимо социального обеспечения получают также и заработную плату. Неработающий слой старшего населения может обрести льготы при определенных условиях.

Таким образом, пенсионер может получить пенсионный вычет в следующих случаях:

  • Он официально продолжает трудовую деятельность после достижения пенсионного возраста, получает заработную плату, с которой ежемесячно удерживается 13% НДФЛ.
  • Он был официально трудоустроен до выхода на пенсию и работал последние три года, получая зарплату и исправно выплачивая налог государству. Закон разрешает за эти три предшествующих года подать декларацию и получить налоговый вычет даже после ухода на пенсию.
  • У него есть источник других доходов. Это могут быть инвестиции, бизнес, сдача недвижимости в аренду, оказание каких-то услуг. Главное условие – с этих доходов удерживается подоходный налог.

За что пенсионер может получить вычет

Пенсионер при наличии у него соответствующего права может получить налоговый вычет любой категории, предусмотренный законодательством Российской Федерации. Наиболее актуальны для старшего поколения стандартные, социальные и имущественные вычеты.

Стандартные налоговые вычеты

К данной категории относятся два вида налоговых льгот:

  • Вычет на налогоплательщика.
  • Вычет на содержание детей.

Первый вид льгот особенно актуален для пенсионеров. Установленную законодательством сумму могут ежемесячно получать лица, имеющие отношение к событиям при аварии на чернобыльской АЭС (при заболеваниях вследствие облучения, участии в военных действиях и в ликвидации последствий и т.д), участники ВОВ и Герои Советского Союза, инвалиды с детства и др.

Вычет на детей могут получать пенсионеры, имеющие несовершеннолетних детей (такое случается, если человек вышел на пенсию раньше положенного срока при соответствующих условиях, установленных законом).

Читайте так же:  Как происходит защита прав автолюбителей

Полный список лиц, имеющих право на стандартные налоговые льготы, определен в п. 1. ст. 218 НК РФ.

Социальные налоговые вычеты

Это одно из самых объемных и востребованных возмещений для людей старшего возраста. В этой категории выплату получают:

  • когда перечисляются средства на благотворительность;
  • если тратились деньги на оплату обучения (своего, детей или родителей);
  • при перечислении средств на добровольное пенсионное страхование;
  • когда пенсионер покупал лекарства или пользовался услугами платной медицины.

Большинство этих пунктов требуют дополнительных разъяснений.

Самый частый случай для получения налоговой льготы среди старшего поколения – вычет за лечение и санаторное оздоровление. В этом случае можно получить вычет при соблюдении следующих условий:

  • оплата производилась собственными средствами;
  • вид медицинской услуги включен в специальный реестр услуг, по которым возвращается НДФЛ;
  • лекарства также включены в реестр, и на них выписан рецепт от врача;
  • у медицинского учреждения, оказывающего услуги, есть лицензия;
  • все траты подтверждены документально.

Также среди пенсионеров актуален вычет за обучение. Деньги можно вернуть при наличии лицензии у учреждения и платежных документов, подтверждающих факт расходов. Вернуть можно за следующие виды услуг:

  • платное обучение в ВУЗЕ;
  • учеба в автошколе;
  • прохождение платных тренингов и семинаров;
  • изучение иностранных языков.

Добровольное пенсионное страхование и благотворительность какими-то особенностями не обладают. Здесь необходимо следовать общему требованию: наличие официального дохода.

Имущественные налоговые вычеты

Вычет пенсионерам за недвижимость – это раздел с самым большим количеством особенностей. Налоговый кодекс предусматривает несколько случаев выплат.

  1. Вычет пенсионерам при покупке квартиры или другого имущества. Если возникло соответствующее право, получить имущественный вычет можно по стандартной схеме на общих основаниях. Сделать это можно самостоятельно через ИФНС, если пенсионер уже не работает, или через работодателя, если продолжает трудиться.
  2. При продаже недвижимости можно вернуть НДФЛ или снизить налогооблагаемую базу, если человек заплатил налог с продажи.
  3. При реализации движимого имущества (к примеру, ТС) также можно снизить сумму, подлежащую налогообложению в качестве полученного дохода, но на сумму меньше, чем при сделках с недвижимостью.
  4. Если пенсионеру удалось оформить ипотеку при покупке жилья или получить целевой заем, он может вернуть часть НДФЛ по процентам.

Чтобы претендовать на налоговый вычет при покупке или продаже имущества, необходимо, чтобы были соблюдены условия:

  1. Приобретение за собственные средства (в том числе кредитные). На средства материнского капитала, государственной субсидии, деньги работодателя возврат не положен.
  2. Имущество должно находиться на территории РФ.
  3. Пенсионер должен быть налоговым резидентом РФ.

Инвестиционные налоговые вычеты

Налоговый кодекс предусматривает вычеты, когда пенсионеры инвестируют собственные средства. Это могут быть покупки ценных бумаг на фондовом рынке или открытие инвестиционных счетов. А само право на вычет из уплаченного налога наступает когда:

  • человек заносит средства на свой счет;
  • у него появился доход от использования этих денег;
  • образовался «выигрыш» от погашения ранее приобретенных ценных бумаг (но исключительно, если они находились в собственности более 3-х лет).

Если все предыдущие льготы несут в себе характер заботы о пенсионерах, то инвестиционные стимулируют их вкладывать деньги в оборот.

Профессиональные налоговые вычеты

Вычеты, именующиеся профессиональными, могут получать в основном работающие пенсионеры. В налоговом законодательстве РФ четко обозначено, при каких случаях люди получают профессиональные вычеты:

  • при наличии доходов от предпринимательской деятельности;
  • при предоставлении услуг по гражданско-правовым договорам;
  • при занятии частной практикой (касается нотариусов, адвокатов, врачей и т. д.);
  • при получении авторских гонораров за заслуги в сфере науки, культуры, изобретений.

Чтобы получить профессиональный налоговый вычет пенсионерам, необходимо предоставить документацию, подтверждающую расходы, ибо сумма предоставляется из фактически произведенных и подтвержденных расходов.

Сумма налогового вычета

Разные категории в классификации налоговых вычетов предусматривают разный размер выплат:

  • Стандартный вычет на налогоплательщика можно получать в сумме 3000 или 500 рублей ежемесячно (кто и какую сумму может получать указано в НК РФ). На первых двух детей максимальная сумма в месяц — по 1400 руб., на последующих — 3000 руб., на инвалида – 12000 руб.

Если у человека есть право для получения налоговой вычета по нескольким пунктам, выбирается пункт с наибольшей суммой.

  • Социальный вычет рассчитывается из предельной суммы в 120 000 рублей, независимо от того, какие расходы вы понесли. Таким образом, максимальный возврат составит 15600 рублей. Здесь есть нюанс: возвращать такую сумму можно ежегодно. Исключение делается для отдельных случаев получения дорогостоящего лечения, когда можно вернуть налог со всей затраченной суммы.
  • Имущественный вычет позволяет получить максимально 260 тысяч рублей за всю жизнь в качестве основного возмещения и до 390 тысяч рублей с процентов, уплаченных банку при оформлении ипотеки.

Могут ли получить налоговый вычет неработающие пенсионеры

Вычет при покупке квартиры доступен не только работающим пенсионерам, но и безработным, и тем, кто официально не трудоустроен, если у них есть другой источник официальной прибыли.

Если гражданин после выхода на пенсию не работает, за ним сохраняется право на перенос возврата НДФЛ за предшествующие три года официальной трудовой деятельности. Это единственный способ вернуть НДФЛ неработающему пенсионеру. Но такая возможность не бессрочна, с каждым годом право на возврат теряется.

Как вернуть НДФЛ работающим пенсионерам

Порядок получения возврата НДФЛ регулируется налоговым кодексом Российской Федерации. Налоговый вычет работающим пенсионерам можно получить через свою организацию или непосредственно в инспекции (неработающие могут получить только в ИФНС).

Вычет через работодателя

Предварительно работнику необходимо обратиться в налоговую инспекцию, где нужно забрать уведомление о праве на вычет. Бумага готовится 1 месяц после предоставления заявления и необходимых документов.

Потом эту справку нужно предоставить работодателю. Льгота будет предоставлена в виде отсутствия списаний налогов из заработной платы. Пока не будет исчерпан лимит положенной к возврату суммы или не наступят другие обстоятельства, лишающие права на льготу, заработная плата будет больше на 13%.

Вычет через ИФНС

Также можно обратиться в ИФНС самостоятельно, перед этим подготовив пакет документов для налогового органа. В них входят: декларация по форме 3-НДФЛ за предыдущий период, свидетельства и справки, подтверждающие расходы и право на возмещение, пенсионное удостоверение, копия паспорта и заявление. В таком случае получить деньги можно на расчетный счет единой суммой. На проверку документов уйдет 3 месяца, на зачисление денег – до 1 месяца.

Возврат подоходного налога для пенсионеров – выгодная система защиты уязвимой прослойки общества. Чтобы оформить льготы корректно и возместить максимальную сумму выплат, внимательно изучите законы и помните, чем больше вы знаете о собственных правах, тем больше выгоды от государства сможете получить.

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://vychet.com/articles/mozhet-li-pensioner-poluchit-nalogovyi-vychet.html

Налоговый вычет для разных категорий пенсионеров
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here